增值稅這塊還是要按照捐贈收據(jù)上的贈送價(jià)格視同銷售交增值稅，是吧老師？

你好，對的是的，是這么做的。

填寫增值稅申請表時(shí)，做到營業(yè)外支出的這塊捐贈視同銷售要填在無票收入里嗎？

捐贈收據(jù)上的金額只是增值稅視同銷售的價(jià)格，所得稅只能抵扣我這贈送產(chǎn)品的成本價(jià)是吧老師？

好，對的是的是這么做的，是這么理解的。

所得稅抵的是營業(yè)外支出的那個(gè)金額。

捐贈按利潤的12%底褲，超過的以后三年內(nèi)抵扣。

我們是新開的企業(yè)，沒有收入，只是購進(jìn)了設(shè)備捐贈出去，收到的收據(jù)金額是3萬，成本是1萬，那我們的利潤就是2萬，2萬*12%=2400，我今年只能抵2400，還得交17600利潤的所得稅，是這個(gè)意思嗎老師？

你好，對的是的是這么做的，是這么理解的。

營業(yè)外支出是成本價(jià)還是捐贈收據(jù)上的金額？

你好，這個(gè)營業(yè)外支出是你的庫存商品的金額，加上視同銷售稅額。

那老師如果是對外直接捐贈呢？不能取得收據(jù)，就得做按市場價(jià)確定收入，這樣營業(yè)外支出就是市場價(jià)對嗎？

是的，但是一分錢不允許抵扣。

老師，如果收據(jù)上捐贈金額是3萬，我就只能按3萬來計(jì)算增值稅是嗎？申報(bào)也只能按3萬計(jì)算收入是嗎？

你好，不是的，得看一下這個(gè)產(chǎn)品的市場價(jià)格是多少。

你看一下這個(gè)成本是多少，他的市場價(jià)格又是多少。

就是說這個(gè)產(chǎn)品對外賣3500一個(gè)，成本是2000，我計(jì)算增值稅按3500計(jì)算，增值稅是35，那營業(yè)外支出的數(shù)字就是2000+35=2035，申報(bào)就填這個(gè)數(shù)字的收入是嗎？

好對的是的是這么做的。

如果是外購的產(chǎn)品已經(jīng)入庫，又出庫對外直接捐贈，沒有取得捐贈收據(jù)，確認(rèn)收入就是按市場價(jià)格對吧老師？我們是兩種情況都有

你好，對的是的，可以這么理解的。