同學你好，借，固定資產(chǎn)，10.8萬元，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項，1.372萬元，貸，營業(yè)外收入，11.3萬元，銀行存款，0.872萬元。 營業(yè)外收入是10+1.3，所以應(yīng)納稅所得額是10+1.3。