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根據(jù)（1）（4）為什么內(nèi)部交易預計負債涉及所得稅的處理如下？ 借：遞延所得稅負債15 所得稅費用10 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25
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學員你好，對于企業(yè)而言，兩方是獨立法人，對于甲公司而言可能產(chǎn)生的退貨是遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)，對于乙而言退回后不能扣除是遞延所得稅負債，從集團而言，這個是不存在的
2022 01/02 14:58
84785037 
2022 01/02 15:12
遞延所得稅資產(chǎn)這個我理解，但是為什么對方科目既有遞延所得稅負債又有所得稅費用呢？
悠然老師01 
2022 01/02 15:16
遞延所得稅負債和所得稅費用是乙的，40*0.25=10
84785037
2022 01/02 16:08
那為什么是遞延所得稅負債15呢？可以根據(jù)會計賬面和計稅基礎(chǔ)講解一下嗎
悠然老師01
2022 01/02 18:07
其他流動資產(chǎn)賬面價值60，計稅基礎(chǔ)0，因此確認遞延所得稅負債60*0.25=15，合并口徑?jīng)_回
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