老師，我們是21年三月成立的公司，小規(guī)模納稅人，第一第二第三季度本期數(shù)和累計數(shù)都是負數(shù)，第四季度本期數(shù)是正數(shù)，累計還是負數(shù)，要計提繳納企業(yè)所得稅嗎？