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甲公司2018年度利潤表中的銷售收入為12000萬元、利潤總額為8000萬元，適用的所得稅稅率為25％。甲公司在2018年發(fā)生的部分交易和事項如下：
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業(yè)務1賬面價值0計稅基礎2200-12000*0.15=400
遞延所得稅資產(chǎn)=400*0.25=100
2022 01/04 08:36
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6、甲公司2018年度利潤表中的銷售收入為12000萬元、利潤總額為8000萬元，適用的所得稅稅率為25%。甲公司在2018年發(fā)生的部分交易和事項如下：
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已知2017及以前年度適用的企業(yè)所得稅稅率為15%，2018年度起適用稅率25%.2016年初，甲公司可抵扣暫時性差異為1200萬元，其中，2017年度轉回的金額為200萬元，其余金額于2018以后年度轉回。對于上述暫時性差異，甲公司已于2016年以前全部確認遞延所得稅，并記入當年度損益。為什么計算2016年末遞延所得稅資產(chǎn)余額時稅率全部用15%，而不是2017年轉回的用15%，2018年以后轉回的用25%
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2018年12月31日,甲公司發(fā)現(xiàn)應自2017年12月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)從2018年1月才開始計提折舊，導致2017年度管理費用少記200萬元被認定為重大差錯。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，無其他納稅調整事項,甲公司利潤表中的2017年度凈利潤為500萬元，并按10%提取了法定盈余公積,不考慮其他因素。
請問上題稅務部門允許調整2018年度的應交所得稅的會計分錄與稅務部門不允許調整2018年度的應交所得稅的會計分錄有什么不同？
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甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）所得稅稅率為25%，采用資產(chǎn)負債表債務法核算所得稅。甲公司預計未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。2018年實現(xiàn)的利潤總額為3000萬元。
2018年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：
（1）2018年1月1日，甲公司持有的交易性金融資產(chǎn)取得成本為640萬元；2018年12月31日，交易性金融資產(chǎn)的公允價值變?yōu)?00萬元。
（2）向關聯(lián)方提供現(xiàn)金捐贈200萬元。
（3）2018年甲公司發(fā)生了950萬元廣告費支出，發(fā)生時已作為銷售費用計入當期損益，款項尚未支付。稅法規(guī)定，該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除，超過部分允
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甲公司2021年度實現(xiàn)的利潤總額為15 000萬元，適用的所得稅稅率為25%。假定甲公司未來年度有足夠的應納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時性差異。甲公司2021年度涉及所得稅的有關交易或事項如下：
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查看更多- A公司從B公司購入二臺電車，購入不含稅價格是1101061.95元，增值稅143138.05，合計金額1244200元，A公司支付給了B公司396000元，A公司 電池已計提折舊11936.68元，此時，A將該二臺車的電池銷售給C公司，不含稅售價750619.47元，增值稅97580.53元，合計848200元，同時支付給C公司保證金4萬，合同約定,A可以在C公司的加氣站加氣，享受一定的優(yōu)惠，具體以加氣時為主，委托C公司將電池款848200元代為支付給B公司。然后再從C公司租入該二車的電池，每月不含稅租金11681.42元，增值稅1518.58元，合計13200元，租期5年，5年后如果A想購買可以享受一定的優(yōu)惠，具體以最后協(xié)商為主。老師，題目大麻煩您看一下此題當中未確認的融資費用是不是-37797.59元 14小時前
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