一月份借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品 借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付。

郭老師您好！是小規(guī)模納稅人

一月份借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品 借庫(kù)存商品貸應(yīng)付。

郭老師您好！上個(gè)月去稅局代開專票，本來(lái)扣款是385.13元，銀行扣388.89元，應(yīng)怎么做賬？

你好，你看一下是不是有一個(gè)城建稅的借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅城建稅，貸銀行存款。

郭老師您好！算進(jìn)去了，相差的原因是我第一次代開寫錯(cuò)總金額了也扣了款，第二次再開正確金額，現(xiàn)在相差3.85元怎么做賬呢？

你好，上面有完稅證明，你看一下具體的是哪一個(gè)稅款多扣了，如果是附加稅的話，你多計(jì)提就可以。

借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)。

增值稅多扣3.72元，附加稅多扣0.13元，怎么做呢？

附加稅多計(jì)提這些 增值稅的，做到營(yíng)業(yè)外支出。

借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

郭老師您好！有個(gè)客戶預(yù)收他一筆貨款，當(dāng)時(shí)收到時(shí)做借：庫(kù)存現(xiàn)金11966 貸：預(yù)收賬款11966，上個(gè)月開完發(fā)票給他14510元，剩下的14510-11966=2544元也收到了，應(yīng)該怎么做呢

借銀行存款、預(yù)收賬款貸、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。

借：庫(kù)存現(xiàn)金2544元 預(yù)收賬款 11966貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入14366.33 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅143.66元 郭老師是這樣做嗎？

哦對(duì)的是的是這么做。

郭老師太感謝您了！不好意思連續(xù)問(wèn)你幾個(gè)問(wèn)題了，我怕其他老師不會(huì)回答，謝謝您哈

不用客氣，工作愉快。