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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
3.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人， 2020 年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)材料50萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅6.5萬(wàn)元 (2)支付材料運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅0. 18萬(wàn)元 (3)本月銷售產(chǎn)品取得含稅銷售額226萬(wàn)元。適用稅率13%，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已通過(guò)認(rèn)證。計(jì)算: (1)本月的銷項(xiàng)稅額 (2)本月的進(jìn)項(xiàng)稅額 (3)本月應(yīng)納增值稅稅額
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(1)本月的銷項(xiàng)稅額 226/1.13*13%=26
(2)本月的進(jìn)項(xiàng)稅額=6.5+0.18=6.68
(3)本月應(yīng)納增值稅稅額26-6.68=19.32
2022 01/06 09:10
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