今年7月至12月工資沒有發(fā)放，但是社保已經(jīng)購買了，如果補發(fā)放工資，由于只有兩個員工，發(fā)工資也不會超過一萬元，其他應付款—老板科目余額還很大，制作工資表補發(fā)工資蓋現(xiàn)金付款章，沖老板的其他應付款科目，這樣做分錄:借應付職工薪酬 貸其他應付款—老板 其他應付款—個人社保，可以嗎？