這幾個憑證要結(jié)轉(zhuǎn)損益，怎么做會計分錄？

分錄是，借：管理費用 3657.88 貸：營業(yè)外收入 1707.22 本年利潤 1950.66

調(diào)賬的時候 管理費用在貸方，管理費用不是減少了嗎？為什么結(jié)轉(zhuǎn)的時候要增多的？

因為調(diào)賬的時候管理費用在貸方，所以要從管理費用的借方結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的貸方。

那意思是本年利潤要減少了？

最終是增加了本年利潤 1950.66

我的最終目的不是這樣，是不是調(diào)賬填錯了？

學(xué)員，你好，按照你給出的資料是利潤增加，詳細的你可以再檢查一下調(diào)賬是否正確

我的是2-3月的時候的賬，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錯了 原來是這樣的，我們公司幫員工購買社保，當時是這樣做賬的 借：管理費用-社保費 貸：銀行存款 當月底收到員工1代交的社保費， 借：現(xiàn)金 貸：營業(yè)外收入 12月收到3月代交的社保費 借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)收款款 現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)賬？

請問是公司購買保險后再向員工收保險錢？

是幫員工的家屬代買的。

借：其他應(yīng)收款 營業(yè)外收入 貸：管理費用

這是調(diào)整分錄，希望能幫到你

那還有一個呢？12月收到的這個不用更改嗎？還有，我這個更正分錄是不是錯了？

12月份分錄是正確的

12月分錄是正確的，那轉(zhuǎn)結(jié)的時候是：借：管理費用 3657.88 貸：營業(yè)外收入 1707.22 本年利潤 1950.66

你的第四次分錄不太明白啥意思，感覺不需要做

這些更正的分錄后，最終就是本年利潤減少1950.66嗎？ 感覺不太對，營業(yè)外收入不也是要減少1707.22嗎？不是本年利潤減少3657.88嗎？

按照我那個調(diào)整分錄，最終就是增加本年利潤1950.66

本身代員工買保險是對企業(yè)沒有盈虧影響

之前記入的科目錯了所以導(dǎo)致利潤減少1950.66

調(diào)整正確當然增加利潤1950.66

希望對你有所幫助