當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
調(diào)賬的憑證要不要結(jié)轉(zhuǎn)本期損益的? 如果要結(jié)轉(zhuǎn)本期損益分錄要怎么做?



學(xué)員,你好:調(diào)賬涉及損益科目的也要結(jié)轉(zhuǎn)損益
2022 01/07 19:37

84784969 

2022 01/07 19:39
這幾個憑證要結(jié)轉(zhuǎn)損益,怎么做會計(jì)分錄?

小默老師 

2022 01/07 19:42
分錄是,借:管理費(fèi)用 3657.88
貸:營業(yè)外收入 1707.22
本年利潤 1950.66

84784969 

2022 01/07 19:48
調(diào)賬的時候 管理費(fèi)用在貸方,管理費(fèi)用不是減少了嗎?為什么結(jié)轉(zhuǎn)的時候要增多的?

小默老師 

2022 01/07 19:50
因?yàn)檎{(diào)賬的時候管理費(fèi)用在貸方,所以要從管理費(fèi)用的借方結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的貸方。

84784969 

2022 01/07 20:01
那意思是本年利潤要減少了?

小默老師 

2022 01/07 20:03
最終是增加了本年利潤 1950.66

84784969 

2022 01/07 20:11
我的最終目的不是這樣,是不是調(diào)賬填錯了?

小默老師 

2022 01/07 20:14
學(xué)員,你好,按照你給出的資料是利潤增加,詳細(xì)的你可以再檢查一下調(diào)賬是否正確

84784969 

2022 01/07 20:17
我的是2-3月的時候的賬,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錯了
原來是這樣的,我們公司幫員工購買社保,當(dāng)時是這樣做賬的
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)
貸:銀行存款
當(dāng)月底收到員工1代交的社保費(fèi),
借:現(xiàn)金
貸:營業(yè)外收入
12月收到3月代交的社保費(fèi)
借:現(xiàn)金
貸:其他應(yīng)收款款
現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)賬?

小默老師 

2022 01/07 20:22
請問是公司購買保險(xiǎn)后再向員工收保險(xiǎn)錢?

84784969 

2022 01/07 20:23
是幫員工的家屬代買的。

小默老師 

2022 01/07 20:25
借:其他應(yīng)收款
營業(yè)外收入
貸:管理費(fèi)用

小默老師 

2022 01/07 20:26
這是調(diào)整分錄,希望能幫到你

84784969 

2022 01/07 20:29
那還有一個呢?12月收到的這個不用更改嗎?還有,我這個更正分錄是不是錯了?

小默老師 

2022 01/07 20:31
12月份分錄是正確的

84784969 

2022 01/07 20:34
12月分錄是正確的,那轉(zhuǎn)結(jié)的時候是:借:管理費(fèi)用 3657.88
貸:營業(yè)外收入 1707.22
本年利潤 1950.66

小默老師 

2022 01/07 20:34
你的第四次分錄不太明白啥意思,感覺不需要做

84784969 

2022 01/07 20:41
這些更正的分錄后,最終就是本年利潤減少1950.66嗎?
感覺不太對,營業(yè)外收入不也是要減少1707.22嗎?不是本年利潤減少3657.88嗎?

小默老師 

2022 01/07 20:49
按照我那個調(diào)整分錄,最終就是增加本年利潤1950.66

小默老師 

2022 01/07 20:50
本身代員工買保險(xiǎn)是對企業(yè)沒有盈虧影響

小默老師 

2022 01/07 20:51
之前記入的科目錯了所以導(dǎo)致利潤減少1950.66

小默老師 

2022 01/07 20:52
調(diào)整正確當(dāng)然增加利潤1950.66

小默老師 

2022 01/07 20:52
希望對你有所幫助
