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利潤分配一未分配利潤科目在利潤表中應該填入哪一項？？？
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你好，學員，利潤分配記入資產負債表中
2022 01/09 15:28
小默老師 
2022 01/09 15:29
資產負債表的未分配利潤中
84785017 
2022 01/09 15:30
利潤表中也要提現(xiàn)的吧？不然利潤表的凈利潤和資產負債表中未分配利潤年末數(shù)減年初數(shù)不相等？？
小默老師
2022 01/09 15:58
是不是原來提取盈余公積，支付股利？
84785017
2022 01/09 16:03
不是，是社?；鶖?shù)上調之后補提的1－10月社保，分錄如下
借利潤分配一未分配利潤
貸應付職工薪酬一社保
借應付職工薪酬一社保
貸銀行存款
因為單位沒有設置以前年度損益調整，所以記到利潤分配未分配利潤里了
84785017
2022 01/09 16:03
補的是當年的社保費用，不能直接計入管理費用嗎？？
小默老師
2022 01/09 17:08
補社保費用的話，需要先通過應付職工薪酬
小默老師
2022 01/09 17:09
調整以前年度損益造成未分配利潤變化
小默老師
2022 01/09 17:10
會使得凈利潤和資產負債表中未分配利潤年末數(shù)減年初數(shù)不相等
84785017
2022 01/09 17:56
但這個是補當年的差額，也要計入未分配利潤嗎？？
不能做
借管理費用社保
貸應付職工薪酬社保
借應付職工薪酬社保
貸銀行存款
這樣做不可以嗎
小默老師
2022 01/09 18:07
補當年的1-10嗎？那就可以按你說的
小默老師
2022 01/09 18:08
我以為是補的以前年度的
84785017
2022 01/09 18:09
是補當年1－10月的
小默老師
2022 01/09 18:09
那不通過以前年度損益，你的做法正確
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