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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，2020年我公司收到一張2020年10月份的技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，金額是80萬(wàn)元，分三次跨年進(jìn)成本：在2020年12月進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30萬(wàn)，剩余50萬(wàn)在2021年6月進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20萬(wàn)、2021年11月進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30萬(wàn)，這樣賬務(wù)處理人為把一張發(fā)票分割成3次做賬務(wù)處理并且跨了年是不是有問(wèn)題？如果做以前年度損益調(diào)整把2021年的50萬(wàn)沖回，調(diào)整2020年的利潤(rùn)分配這樣做有問(wèn)題嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好
如果這80萬(wàn)的費(fèi)用發(fā)票業(yè)務(wù)受益期確實(shí)是在2020年和2021年，那分期攤銷進(jìn)成本是沒(méi)有問(wèn)題的，會(huì)計(jì)上是允許攤銷的，如果沒(méi)有什么依據(jù)，現(xiàn)在想調(diào)整以前年度損益，也是可以的，就是要同步調(diào)整報(bào)表和申報(bào)。
2022 01/09 15:42
84785008 
2022 01/10 06:01
謝謝老師！上面三筆技術(shù)服務(wù)費(fèi)做賬都是直接進(jìn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，會(huì)計(jì)分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 沒(méi)有走待攤費(fèi)用，這樣做賬有問(wèn)題嗎？
Yilia 陳老師 
2022 01/10 08:52
同學(xué)，這樣做是可以的。
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