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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
外購(gòu)禮品，贈(zèng)送客戶單位，稅法上視同銷(xiāo)售繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅，會(huì)計(jì)做賬時(shí)可以不確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，直接全額做招待費(fèi)，收到專(zhuān)票時(shí)直接做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，這個(gè)不需要轉(zhuǎn)出
2022 01/10 06:48
84785019 
2022 01/10 06:52
不需要做轉(zhuǎn)出，那我是否要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅
東老師 
2022 01/10 06:54
不需要，賬上不確認(rèn)收入，報(bào)表上填寫(xiě)就行了
84785019
2022 01/10 06:55
報(bào)表怎么填寫(xiě)？
東老師
2022 01/10 06:56
報(bào)表上有填寫(xiě)收入和進(jìn)項(xiàng)稅額的欄次
84785019
2022 01/10 06:57
那如果不確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，收到禮品專(zhuān)票如何入賬？
東老師
2022 01/10 06:58
那就別抵扣了，直接價(jià)稅合計(jì)做賬記入到業(yè)務(wù)招待費(fèi)
84785019
2022 01/10 06:59
專(zhuān)票不抵扣就成了滯留發(fā)票
東老師
2022 01/10 06:59
你可以選擇不抵扣勾選，而且現(xiàn)在也沒(méi)有滯留票的說(shuō)法
84785019
2022 01/10 07:00
但是內(nèi)審要求抵扣聯(lián)要認(rèn)證抵扣
東老師
2022 01/10 07:01
那你們可以抵扣了，如果沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額那就需要再轉(zhuǎn)出
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