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調整會計利潤就行，使用會計利潤扣除免稅損益就行，廣告費扣除限額是營業(yè)收入的15%，國債利息免稅，交易性金融資產(chǎn)公允價值變動損益不征稅。滯納金罰款不得稅前扣除
2022 01/11 15:26
耀杰老師 
2022 01/11 15:30
廣告費扣除限額等于4000x15%=600，調增30，業(yè)務招待費扣除30x60%=18，小于扣除限額4000x0.005=20，需要調增30-18=12，國債利息免稅調減30，存貨跌價準備調增50，交易性金融資產(chǎn)調減30，營業(yè)外支出調增12。應納稅所得額等于80+30+12-30+50-30+12=124，應納稅額等于12x25%=31
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