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老師，建筑行業(yè)，外地項目預繳了增值稅、所得稅等，我賬務處理方式如圖，這樣的借貸方是否正確，麻煩指正
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學員你好，沒有錯，但是建議你所得稅先不要進所得稅費用，直接掛在應交稅費借方：等到季度或年度再計提企業(yè)所得稅。
2022 01/12 10:28
84785002 
2022 01/12 10:34
老師，公司是每一年，利潤是負的，不需繳納所得稅，這筆后面怎么做賬務處理呢
老馬識途 
2022 01/12 10:38
利潤是負數(shù)? 你就不存在所得稅費用，所以不用計提所得稅，繳納的時候直接? 借：應交稅費-企業(yè)所得稅? ? 貸：其他應收款? ?這樣繳的企業(yè)所得稅體現(xiàn)為一項資產(chǎn)，可以找稅局退稅的
84785002
2022 01/12 10:47
好的，謝謝。是匯算清繳的時候找稅務局退吧？
老馬識途
2022 01/12 10:48
匯算清繳你的預繳會體現(xiàn)在已交企業(yè)所得稅上，你的所得稅顯示虧損就會多交，可以要求稅局退稅，也可以留作以后抵扣
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