問題已解決
教材上例題不是很懂,2265萬元的銷項稅額165萬是如何計算出來的?稅率是多少?前邊不是預繳了70.5萬嗎?為何括號里又說預繳了113.25萬?最后邊那個分錄是結(jié)轉(zhuǎn)預交增值稅的分錄嗎?應如何結(jié)轉(zhuǎn)呢?



好的,請耐心等待,老師需要時間看題與整理思路。
2022 01/12 19:00

文文老師 

2022 01/12 19:22
前邊不是預繳了70.5萬,是一個項目。

文文老師 

2022 01/12 19:23
括號里又說預繳了113.25萬,這是另外一個項目,與前面不是同一個項目

文文老師 

2022 01/12 19:24
銷項稅額165萬,沒有看出是怎么計算的。套算既不是5%,也不是9%。

文文老師 

2022 01/12 19:24
正常的結(jié)轉(zhuǎn)分錄,也與教材上的不一樣

文文老師 

2022 01/12 19:26
這是計提增值稅分錄
借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅

文文老師 

2022 01/12 19:26
增值稅內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借:應交稅費-應交增值稅-銷項
借:應交稅費-應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出
貸:應交稅費-應交增值稅-進項
貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

文文老師 

2022 01/12 19:28
按老師理解,第二個項目,應按9%的稅率計算銷項
