我們的是查賬征收的

查賬征收如果沒(méi)有開(kāi)票，什么都沒(méi)有，不需做賬。

我們開(kāi)了專票，也報(bào)了無(wú)票收入，因?yàn)榧悠饋?lái)季度沒(méi)超過(guò)45萬(wàn)，所以無(wú)票收入的稅款是減免的，這個(gè)減免稅款是不是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅款

你們那邊開(kāi)了專票不需要交稅嗎？一般開(kāi)了專票有沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)，都需要交稅的。 減免稅款是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅款

專票沒(méi)有超過(guò)哦，那這個(gè)減免稅款，報(bào)表上的利潤(rùn)是扣除這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入的，報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)候這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入-減免稅款要加入營(yíng)業(yè)收入里邊嗎？

個(gè)體戶不需要報(bào)企業(yè)所得稅吧，只需要申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得稅就可以了。如果是公司的話報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)候這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入-減免稅款要加入營(yíng)業(yè)收入里邊的。

就是報(bào)經(jīng)營(yíng)所得的時(shí)候

需要加進(jìn)去的，你直接加進(jìn)去就可以了。

好的，我公司2月份時(shí)候從賬戶上給個(gè)人轉(zhuǎn)了一筆費(fèi)用備注租賃費(fèi)，11月份時(shí)候個(gè)人給公司開(kāi)進(jìn)來(lái)了發(fā)票，如何入賬

你剛轉(zhuǎn)入時(shí)： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票時(shí)： 借：成本/費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款

好的，申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得的時(shí)候，有一項(xiàng)是彌補(bǔ)以前年度虧損，2020年是虧的，2021年也是虧的，這個(gè)欄次需要填寫嗎

你看下能不能找到去年的數(shù)據(jù)，如果能就填下，沒(méi)有也可以不寫。

減免稅款是屬于國(guó)債利息收入嗎？

這個(gè)不屬于國(guó)債利息收入。

好的，謝謝老師

不客氣，很高興幫你解答。