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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，總分公司中，分公司申報(bào)的企業(yè)所得稅有幾種??？第一：假如分公司自己在所在地計(jì)算自己的所得稅然后季度申報(bào)納稅，然后年末不用匯算清繳。那明年的3月份是不是由總公司把分公司的數(shù)據(jù)一起匯總做納稅調(diào)整？這種豈不是很復(fù)雜？還要扣除點(diǎn)分公司之前已經(jīng)預(yù)繳的。第二：分公司平時(shí)不做所得稅申報(bào)預(yù)繳，然后由總公司一起匯總數(shù)據(jù)在總公司所在第申報(bào)預(yù)繳，這種是不是簡單很多，和平時(shí)的一樣。拜托老師詳細(xì)說說
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你好！
獨(dú)立核算的分公司，需要在所在地按季度預(yù)交企業(yè)所得稅，年度匯總總公司，匯算清繳。非獨(dú)立非獨(dú)立核算的分公司，統(tǒng)一由總公司核算，由總公司那邊做分配單分配稅額，在分公司所在地繳納稅款，分公司做匯算清繳。這兩種情況在實(shí)務(wù)中都是存在的。
2022 01/17 01:43
84785010 
2022 01/17 08:56
也就是說，分公司非獨(dú)立核算的，每個(gè)季度都是按照總公司分配的稅額預(yù)交所得稅，這個(gè)行為是總部的財(cái)務(wù)在總部登錄分公司所在地稅務(wù)局系統(tǒng)操作還是分公司財(cái)務(wù)人員在所在地登錄所在地的稅務(wù)系統(tǒng)操作？
84785010
2022 01/17 08:58
年末的分公司的匯算清繳都是由總公司的財(cái)務(wù)操作，還是總公司財(cái)務(wù)操作總公司的，分公司財(cái)務(wù)操作分公司的？
小五子老師 
2022 01/17 12:38
總公司只負(fù)責(zé)計(jì)算，申報(bào)都是分公司財(cái)務(wù)自己在分公司所在地申報(bào)的。
84785010
2022 01/17 13:33
不獨(dú)立核算的分公司，分公司的年度匯算清繳和總公司清繳具體怎么分開
小五子老師
2022 01/17 13:35
不獨(dú)立核算，由總公司匯算清繳，總公司會給分公司一個(gè)稅額分配單，分公司去申報(bào)繳納就可以。
84785010
2022 01/17 13:35
謝謝老師，懂了
小五子老師
2022 01/17 13:36
不客氣，祝工作順利！
84785010
2022 01/17 21:18
再問一下，總公司調(diào)撥給分公司的存貨，分公司的增值稅要在屬地繳納，那個(gè)進(jìn)項(xiàng)票，總公司開給分公司的?？偣竞头止径际且粋€(gè)納稅號，難道可以自己開給自己？
84785010
2022 01/17 21:27
是不是分公司臨時(shí)申請一個(gè)納稅號，有這個(gè)納稅號，又獨(dú)立核算。等同法人主體不？申請一個(gè)新的納稅號，是不是要申請一個(gè)營業(yè)執(zhí)照？
小五子老師
2022 01/17 21:32
分公司在所在地是有納稅識別號的，分公司營業(yè)執(zhí)照上面的代碼跟總公司不一樣的。
小五子老師
2022 01/17 21:32
分公司的營業(yè)執(zhí)照不是法人營業(yè)執(zhí)照。
84785010
2022 01/17 21:34
懂了，營業(yè)執(zhí)照上面只是反應(yīng)負(fù)責(zé)人，辦公地址
小五子老師
2022 01/17 21:35
是的，分公司也有一本營業(yè)執(zhí)照。
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