同學(xué)你好 借原材料 貸銀行存款 借生產(chǎn)成本 貸原材料 借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本 借銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 一、月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、收入的結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入/營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) 2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/財(cái)務(wù)費(fèi)用 3、成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本/營(yíng)業(yè)外支出 4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅等