這三步都要做？

有余額就是需要做的

結轉這個稅費是什么意思？為什么要結轉

做結轉是為了核算清晰 一般納稅人在月末時把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目里,這樣就可以體現(xiàn)當月需要繳納多少增值稅了;

我結轉完進項跟銷項，轉出未交增值稅是負數(shù)，這說明是在借方嗎？

這是結轉完后的余額

負數(shù)代表借方余額，代表留底，不用再做賬。

那我查看明細是在貸方正數(shù)余額，我在憑證那里看又是負數(shù)的

你這個憑證我看不出什么，你具體是怎么結轉的？進賬多少？銷項多少？

銷項大于進項的，

銷項大于進項，轉出未交增值稅為貸方余額，繼續(xù)做 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅

那這個未交增值稅不是要交稅的意思嗎？那我們不就多繳稅了？我們已經(jīng)計提過增值稅了

這個是科目內(nèi)部的結轉，你計提增值稅是什么意思？

你轉到未交增值稅了，不是要交稅嗎

是的，你交增值稅的時候 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 就可以了，那里又計提了？

計提稅費時已經(jīng)做了一筆分錄：借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅，這個計提的金額是銷項-進項

這個不叫計提，就是應交稅費-應交增值稅三級科目之間的結轉，最后把需要繳納的增值稅歸集到未交增值稅下面，沒有多出來任何的應交稅費-應交增值稅。

繳費的時候是按照這個我之前錄的這筆銷項-進項來繳費的，如果現(xiàn)在再結轉一筆的話，那未交增值稅的金額就多了，我們又不是按照結轉這一筆來繳款，怎么平結轉這筆的未交增值稅？

你結轉就是根據(jù)銷項減去進項結轉的，為什么會不一樣？你結轉完進項稅銷項稅余額都為0，交完稅未交增值稅余額也為0了，怎么會不平？

計提的是十四萬多，如果現(xiàn)在結轉的話要結轉16萬到未交增值稅，一月份扣款是扣十四萬

那你應交稅費-應交增值稅下面還有其他科目有余額，比如說進項稅額轉出，減免稅款等等，這些都是需要結轉到轉出未交增值稅，最后再全部轉到未交增值稅的。

你這個0155憑證怎么做的，打開看看