00:10:00
問(wèn)題已解決
公司2021年11成立分公司，獨(dú)立核算，做了企業(yè)所得稅匯總納稅備案，我知道2022年匯算清繳時(shí)是總公司這邊報(bào)，分公司不用，2023年以后呢？分公司是否需要做匯算清繳？然后跟季度申報(bào)那樣按比例分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅？補(bǔ)繳稅款也是按50%分?jǐn)偫U納嗎？填報(bào)的數(shù)據(jù)都是合并后的數(shù)據(jù)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，只要做了匯總納稅的備案，以后就是總公司匯總社保的，分公司不用再申報(bào)了
2022 01/23 14:01
84785012 
2022 01/23 14:01
您說(shuō)的是匯算清繳嗎？
84785012
2022 01/23 14:02
但是2022年季度所得稅還是各自申報(bào)，只是有分?jǐn)偙壤U納稅款而已
冉老師 
2022 01/23 14:02
是的，學(xué)員，是這樣的，申報(bào)的報(bào)表也是合并的
84785012
2022 01/23 14:22
您還是沒(méi)回答我的問(wèn)題
冉老師
2022 01/23 14:24
這個(gè)是匯算清繳
總公司匯總申報(bào)，分公司不用申報(bào)，稅務(wù)局系統(tǒng)根據(jù)分?jǐn)偙壤詣?dòng)分?jǐn)偨o分公司稅額
84785012
2022 01/23 14:26
那分公司不用做匯算清繳？然后只需要繳納分?jǐn)偟亩惪罹涂梢粤藛?/div>
冉老師
2022 01/23 14:28
分公司不用做匯算清繳
繳納分?jǐn)偟亩惪罹涂梢粤?--這個(gè)不用你們繳納，這個(gè)是稅務(wù)局從總公司收的總稅額自動(dòng)分?jǐn)偨o分公司在的稅務(wù)局
閱讀 189
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)相關(guān)問(wèn)答
查看更多-
分公司獨(dú)立核算獨(dú)立申報(bào)了，總公司還需要匯總分公司做匯算清繳嗎
66 -
老師22.5月成立的分公司，企業(yè)所得稅之前總分都各自就地預(yù)繳，現(xiàn)在要匯算清繳，分公司這樣備案對(duì)嗎？
總公司需要按照合并后的數(shù)據(jù)申報(bào)嗎？
417
-
老師，分公司是22年7月成立，在分公司所在地報(bào)了22年3，4季度所得稅都是報(bào)的0申報(bào)。
但是總公司匯總報(bào)了分公司的匯總費(fèi)用數(shù)據(jù)，但未按比率分?jǐn)偨o分公司申報(bào)所得。
做匯算清繳的時(shí)候，稅局說(shuō)22年沒(méi)有備案匯總不能在總公司匯總申報(bào)22年年度所得稅匯算清繳啦。我在異地分公司申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)按當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用數(shù)據(jù)申報(bào)，還是按之前0申報(bào)。
474
-
老師，你好，我們是總公司，下設(shè)一家分支機(jī)構(gòu)（獨(dú)立核算），現(xiàn)在申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，是否只要申報(bào)總公司的數(shù)據(jù)，還是要合并分公司的數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）是申報(bào)總公司的還是也要合并分公司的呢？
315
-
老師，獨(dú)立核算的分公司，1.企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)是按照25%填報(bào)嗎？2.分公司需要單獨(dú)做企業(yè)所得稅年度匯算清繳嗎？還是和總公司匯總匯算呢？
330
意見(jiàn)反饋
