問(wèn)題已解決
公司2021年11成立分公司,獨(dú)立核算,做了企業(yè)所得稅匯總納稅備案,我知道2022年匯算清繳時(shí)是總公司這邊報(bào),分公司不用,2023年以后呢?分公司是否需要做匯算清繳?然后跟季度申報(bào)那樣按比例分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅?補(bǔ)繳稅款也是按50%分?jǐn)偫U納嗎?填報(bào)的數(shù)據(jù)都是合并后的數(shù)據(jù)嗎?



冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好,學(xué)員,只要做了匯總納稅的備案,以后就是總公司匯總社保的,分公司不用再申報(bào)了
2022 01/23 14:01

84785012 

2022 01/23 14:01
您說(shuō)的是匯算清繳嗎?

84785012 

2022 01/23 14:02
但是2022年季度所得稅還是各自申報(bào),只是有分?jǐn)偙壤U納稅款而已

冉老師 

2022 01/23 14:02
是的,學(xué)員,是這樣的,申報(bào)的報(bào)表也是合并的

84785012 

2022 01/23 14:22
您還是沒(méi)回答我的問(wèn)題

冉老師 

2022 01/23 14:24
這個(gè)是匯算清繳
總公司匯總申報(bào),分公司不用申報(bào),稅務(wù)局系統(tǒng)根據(jù)分?jǐn)偙壤詣?dòng)分?jǐn)偨o分公司稅額

84785012 

2022 01/23 14:26
那分公司不用做匯算清繳?然后只需要繳納分?jǐn)偟亩惪罹涂梢粤藛?/div>

冉老師 

2022 01/23 14:28
分公司不用做匯算清繳
繳納分?jǐn)偟亩惪罹涂梢粤?--這個(gè)不用你們繳納,這個(gè)是稅務(wù)局從總公司收的總稅額自動(dòng)分?jǐn)偨o分公司在的稅務(wù)局


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但是總公司匯總報(bào)了分公司的匯總費(fèi)用數(shù)據(jù),但未按比率分?jǐn)偨o分公司申報(bào)所得。
做匯算清繳的時(shí)候,稅局說(shuō)22年沒(méi)有備案匯總不能在總公司匯總申報(bào)22年年度所得稅匯算清繳啦。我在異地分公司申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)按當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用數(shù)據(jù)申報(bào),還是按之前0申報(bào)。
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老師,你好,我們是總公司,下設(shè)一家分支機(jī)構(gòu)(獨(dú)立核算),現(xiàn)在申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),是否只要申報(bào)總公司的數(shù)據(jù),還是要合并分公司的數(shù)據(jù),財(cái)務(wù)報(bào)表(年報(bào))是申報(bào)總公司的還是也要合并分公司的呢?
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老師,獨(dú)立核算的分公司,1.企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)是按照25%填報(bào)嗎?2.分公司需要單獨(dú)做企業(yè)所得稅年度匯算清繳嗎?還是和總公司匯總匯算呢?
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