2022年以后不再屬于高新技術(shù)企業(yè)，稅率變?yōu)?5%

我看不到題目啊同學(xué)

包不包括2022年？

如果是2022年及以后是包括，如果是2022年以后是不包括

就這個稅率變動，2022年以后適用稅率25%，我就問2022用什么稅率，15%還是25%

用的是25%，用的是25%啊啊

再問一下，假設(shè)會計利潤100，應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異期初余額均為10，應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異發(fā)生額均為5，應(yīng)納稅所得額怎么算？

按照遞延所得稅本期發(fā)生額除以所得稅稅率，得出應(yīng)納稅暫時性差異，然后會計利潤加減這個數(shù)，就是本期所得稅了。