老師，您好！我公司為在職職工（6370元）和退休職工（20090元）繳大額醫(yī)療補助，怎么做會計分錄呢，謝謝

同學你好，計提時，借，管理費用等科目，貸，應付職工薪酬一應付職工福利費一大額醫(yī)療費。繳納時，借，應付職工薪酬一應付職工福利費一大額醫(yī)療費，貸，銀行存款。

老師，在職和退休的不用分開嗎

同學你好，不需要分開的。

借:管理費用_福利費6370 貸:應付職工薪酬_福利費6370 借:應付職工薪酬_福利費6370 管理費用_退休職工福利費20090 貸:銀行存款 26460 這樣可以嗎

同學你好，這樣也可以的。

老師，大額醫(yī)療補助和工會互助醫(yī)療都要繳納個人所得稅

同學你好，不一定的。實際操作中，都不需要繳納個稅的。

老師，都是公司為職工繳納的啊！怎么不用繳納個人所得稅呢

同學你好，因為實際上，職工沒有得到這個錢啊。

老師，春節(jié)慰問金要計提嗎

同學你好，不需要計提的。

我們不計提福利費。那怎么做會計分錄呀

同學你好，不好意思，我以為計提過了，那這樣的話，就需要計提了。借：管理費用-福利費等科目，貸：應付職工薪酬-福利費，同時，借：應付職工薪酬-福利費，貸：庫存現(xiàn)金等科目。