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老師，支付工資時(shí)要計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)，并計(jì)提遞延所得稅了，那發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)時(shí)，遞延所得稅是否需要做什么？而且我們公司剛成立，發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)比計(jì)提的職工教育經(jīng)費(fèi)多，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)為借方，這樣沒問題吧？是否需要做處理？
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關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除政策的通知》規(guī)定：你好，不需要做處理的，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除;超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
2022 01/28 07:27
徐悅 
2022 01/28 07:28
支付工資時(shí)要計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)，并計(jì)提遞延所得稅了，那發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)時(shí)，遞延所得稅是否需要做什么，這個(gè)是需要轉(zhuǎn)回遞延所得稅的。
84784958 
2022 01/28 08:06
要怎么轉(zhuǎn)回遞延所得稅呢？
84784958
2022 01/28 08:07
是不是只能轉(zhuǎn)回職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提的遞延所得稅，而不能轉(zhuǎn)回工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提的遞延所得稅？
徐悅
2022 01/28 08:22
嗯，是的。原來怎么計(jì)提的，現(xiàn)在轉(zhuǎn)回來就可以。
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