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計提所得稅費用，那個計提的所得稅費用是怎么算出來的
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新年好
季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
2022 02/13 16:23
84785010 
2022 02/13 16:28
今年本年累計數是盈利300多萬，但是彌補完以前年度虧損后是30多萬，應該怎么計提所得稅
鄒老師 
2022 02/13 16:29
你好
你當地季度預交的時候能彌補之前年度虧損嗎？
你單位符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件嗎？
84785010
2022 02/13 16:30
符合，我也不知道能不能，是不是只有匯算清繳的時候可以彌補
鄒老師
2022 02/13 16:32
你好
如果能彌補，所得稅=30多萬*2.5%
如果不能彌補，所得稅=300多萬*25%?
84785010
2022 02/13 16:51
是結轉損益之后計提所得稅費用嗎？
84785010
2022 02/13 16:51
還是結轉損益之前
鄒老師
2022 02/13 17:00
你好，是結轉損益之前計提所得稅費用。
因為所得稅費用也是損益類科目
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