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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提了應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備200萬(wàn)元，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50萬(wàn)元不？為什么？
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計(jì)提了應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備200萬(wàn)元，
需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50萬(wàn)元
2022 02/22 16:33
84785009 
2022 02/22 16:33
為什么？不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)可以不(′-ω-`)
何何老師 
2022 02/22 16:35
計(jì)提減值使資產(chǎn)的賬面價(jià)值(應(yīng)收款項(xiàng)凈值）與其計(jì)稅基礎(chǔ)（應(yīng)收款項(xiàng)成本）產(chǎn)生了差異。
賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的是可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)為“遞延所得稅資產(chǎn)”。
一般來(lái)說(shuō)，只要企業(yè)是盈利的就需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
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