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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人應(yīng)交增值稅的二級(jí)科目的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額，扣繳完差額稅費(fèi)后，看一級(jí)科目應(yīng)交增值稅是平了，但是單看二級(jí)科目進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的明細(xì)賬是不平的，這怎么做??？
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需要對(duì)沖處理，需要月末或者是年末將銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)處理
2022 02/23 15:21
84784997 
2022 02/23 15:22
分錄怎么做呢？
江老師 
2022 02/23 15:28
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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