你好 計提工資和社保 借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—工資，社保 交社保 借 ：應付職工薪酬—社保，其他應收款（個人負擔部分），貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應收款（個人負擔部分）