老師，做內(nèi)賬的，2021年沒有對應(yīng)交增值稅銷項，進(jìn)項進(jìn)行核算，進(jìn)項直接進(jìn)原材料，銷項直接進(jìn)入主營業(yè)務(wù)收入，月末直接計提下月繳納的增值稅金額，比如1月份總銷售不含稅1000，銷項130，當(dāng)月收到該批貨物的進(jìn)項發(fā)票不含稅800，進(jìn)項104，還有另一批貨物發(fā)票不含稅150進(jìn)項19.5，那我下個月申報納稅的時候就是應(yīng)交增值稅是6.5元，我也是按6.5計提的，還是按26（130-104）計提呢

同學(xué)：內(nèi)賬不需要計提應(yīng)繳稅款。如確需計提：按實際計提：銷項-進(jìn)項=130-104-19.5=6.5。

因為公司情況有點特殊，是老板和別人合開的公司，有利潤了老板們就分紅了，說怕把錢分光了，說要該計提的還是計提，但是我認(rèn)為這樣計提那我的賬面就會亂，比如果我計提了26，但是繳納數(shù)是6.5，加上倉庫這塊也不是很規(guī)范，我也不知道我銷售出去的對應(yīng)的進(jìn)項是多少啊？我也不了解內(nèi)賬這塊是怎么做的，所以想咨詢一下？

同學(xué)：這些數(shù)據(jù)需要各部門的支持，財務(wù)就是一個整理匯總的活。直接計提當(dāng)月應(yīng)繳的就可以。