老師，您好！意思先結(jié)轉(zhuǎn)6月份的損益，再結(jié)賬，出6月份的財(cái)務(wù)報(bào)表，根據(jù)6月份的利潤表 本年累計(jì)數(shù)的 利潤總額 來計(jì)算，來說本期利潤所得額來計(jì)算？ 還有就是 報(bào)表都出了，又反結(jié)帳，去計(jì)提所得稅，還不是要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的損益，這樣出來的利潤表數(shù)據(jù)一樣嗎？

你好，是第一種情況?

根據(jù)6月份的 利潤表的本年累計(jì)數(shù) 來計(jì)算所得稅，再反結(jié)帳，去計(jì)提所得稅，在結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的損益，這樣出來的利潤表數(shù)據(jù)一樣嗎？

你好，不一樣，因?yàn)樗枚愘M(fèi)用增加了，凈利潤減少了?

那所得稅計(jì)提得有誤，次月繳費(fèi)。調(diào)賬嗎？我都搞不懂了

你好，計(jì)提有誤了，是可以做相應(yīng)調(diào)整處理的?

所以，規(guī)范的賬務(wù)處理，應(yīng)該怎么做？

你好 計(jì)提，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

老師 這樣處理嗎？

老師，分錄我會(huì)寫的，我就說不懂?dāng)?shù)據(jù)來源

你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 先做好季度末月的賬務(wù)處理，然后過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后再過賬，看利潤表的利潤總額是多少（抄下這個(gè)數(shù)據(jù)），然后反過賬，把結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄刪除，然后錄入計(jì)提所得稅的分錄，然后過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后再過賬

知道了，謝謝老師的解答

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。