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請問老師！我于1月份新建帳套，如何把上年度12月份計提稅金關聯(lián)到1月份付款，多謝老師！
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你好，這個因為是上一年度的，因此，不能夠直接放到1月份來。你可以做這樣一個分錄
借，以前年度損益調整
貸，應交稅費
2022 02/25 07:47
84784951 
2022 02/25 07:52
公司是小規(guī)模，沒有以前年度損益科目，用未分配利潤代替嗎
王超老師 
2022 02/25 07:52
這個是可以的，你們用未分配利潤代替
84784951
2022 02/25 07:55
另請問上年度12月的計提未付款的稅金，也要錄入到1月份的期初余額嗎(計提未付款借方余額)?多謝
王超老師
2022 02/25 07:56
這個需要的，因為你未付款的稅金，相當于就是應交稅費??！
84784951
2022 02/25 08:00
好的，多謝老師
84784951
2022 02/25 08:02
另請問2022年1月份付上年前12月份稅款時，還需要用未分配利潤這個科目嗎?
王超老師
2022 02/25 08:04
這個是需要用到未分配利潤科目的
84784951
2022 02/25 08:05
付款時分錄怎么寫?多謝
王超老師
2022 02/25 08:05
借，應付賬款
貸，銀行存款
84784951
2022 02/25 08:10
不用再用未分配利潤結轉了嗎?
84784951
2022 02/25 08:11
付已計提稅金的
王超老師
2022 02/25 08:12
不用的，因為未分配利潤已經(jīng)是資產(chǎn)負債表的科目了
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