這個題目

同學(xué)您好，也就是您少算了２年的折舊，正常５年，年折舊是是１５００/５＝３００萬，實(shí)際賬上是１５００／３＝５００萬，那就是每年多計提了２００萬，這樣稅法的會計利潤就應(yīng)該比賬上多２００萬，所得稅就是２００×２５％＝５０萬，這是屬于可以以后抵扣的，是可以抵扣暫時性差異，借所得稅費(fèi)用２５０遞延所得稅資產(chǎn)５０貸應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅３００

這是算的第二年的分錄吧

是前面三年的，因?yàn)槭乔懊娴臅r候多計提折舊，后面兩年的時候，賬上不計提折舊，也就是０　，稅法要計提３００萬的折舊的，差異是３００×２５％＝７５萬，借應(yīng)交稅費(fèi)７５貸遞延所得稅資產(chǎn)７５

會了，謝謝

?不客氣，這是我們的職責(zé)所在！您對我的回復(fù)滿意的話，麻煩給我好評，謝謝！