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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)上年度的應(yīng)付利息有余額，余額在借方，經(jīng)核實(shí)，未計(jì)提利息就直接支付，借：應(yīng)付利息 貸：銀行存款 請(qǐng)問(wèn)，在下一年度應(yīng)該怎么做調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付利息。
2022 03/04 11:39
郭老師 
2022 03/04 11:39
這個(gè)利息是有發(fā)票的嗎。
郭老師
2022 03/04 11:42
沒(méi)有發(fā)票的做這個(gè)分錄就可以的，不允許抵扣所得稅，你匯算清繳不用調(diào)整。
郭老師
2022 03/04 11:47
用以前年度盈余調(diào)整。
郭老師
2022 03/04 12:01
你好，選擇第二個(gè)的。
84785001 
2022 03/04 11:41
沒(méi)有發(fā)票
84785001
2022 03/04 11:46
我這邊的會(huì)計(jì)制度只有以前年度盈余調(diào)整
84785001
2022 03/04 11:46
事業(yè)單位的
84785001
2022 03/04 11:46
沒(méi)有抵扣
84785001
2022 03/04 11:56
調(diào)整時(shí)：
借：累計(jì)盈余-以前年度盈余調(diào)整
貸：應(yīng)付利息
年末：
借：累計(jì)盈余-累計(jì)盈余
貸：累計(jì)盈余-以前年度盈余調(diào)整
這樣做對(duì)嗎？
84785001
2022 03/04 12:00
或者：
借：以前年度盈余調(diào)整
貸：應(yīng)付利息
年末：
借：累計(jì)盈余-以前年度盈余調(diào)整
貸：以前年度盈余調(diào)整
借：累計(jì)盈余-累計(jì)盈余
貸：累計(jì)盈余-以前年度盈余調(diào)整
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