那小規(guī)模企業(yè)開具增值稅普通發(fā)票也記錄到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅可以嗎

同學(xué) 你好，小規(guī)模企業(yè)開具增值稅普通發(fā)票也記錄到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅，這個也是可以的，專票普票都可以哈。

一般納稅人的進項票跨年了還可以認證嗎？

同學(xué) 你好，一般納稅人的進項票跨年了還是可以認證的。

一般納稅人收到進項票時候，當(dāng)月沒有銷項，是否需要先記賬，記賬時候應(yīng)該怎么做分錄呢？

同學(xué)， 可以先記賬 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅

那等到認證之后，會計這邊需要怎么做分錄呢

同學(xué) 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 ? 貸?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅

那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額這個科目是什么情況下使用呢？

同學(xué) 這個指的是你收到了發(fā)票但是還沒認證也沒抵扣，待抵扣增值稅指的是認證了但是沒抵扣。

那什么情況下，在結(jié)賬時候需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅的處理呢？

同學(xué) 如果你當(dāng)月的銷項大于進項，要交稅的情況下，就要轉(zhuǎn)出倒下個月繳納稅款哦~

小規(guī)模納稅人沒有進項，只有當(dāng)月有開票，就要做轉(zhuǎn)出未交增值稅操作嗎？

同學(xué) 你好 對的 是這么理解沒錯，

感謝老師耐心解答

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