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老師，生活服務(wù)業(yè)的增值稅進項可以加計15%抵扣，請問如果當月不需要交增值稅，該加計抵扣如何處理，要做分錄嗎？
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你好，學(xué)員，這個要做分錄
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（加計扣除
貸其他收益
2022 03/04 19:48
84785027 
2022 03/04 19:51
但是不是還沒享有該優(yōu)惠嗎？這種賬務(wù)處理，企業(yè)所得稅預(yù)繳時要算稅的，是嗎？
冉老師 
2022 03/04 19:51
這個要算稅的，也可以實際享受了，再做這筆分錄
84785027
2022 03/04 19:54
那就是未抵減增稅時，不做賬務(wù)處理，對企業(yè)所得稅預(yù)繳時也不用包括在內(nèi)，是吧？
冉老師
2022 03/04 19:55
是的，學(xué)員，是這樣的
84785027
2022 03/04 19:56
當月申報增值稅時，加計抵減的部分還是正常申報，是嗎？只是賬務(wù)處理暫時不做，等實際抵減時再做賬務(wù)處理？
冉老師
2022 03/04 19:58
當月申報增值稅時，加計抵減的部分還是正常申報
冉老師
2022 03/04 19:59
只是賬務(wù)處理暫時不做，等實際抵減時再做賬務(wù)處理
84785027
2022 03/04 20:01
老師，如果跨年了，也是可以等實際抵減時再做賬務(wù)處理嗎？當年企業(yè)所得稅匯算清繳時不包括也是正確的吧？
冉老師
2022 03/04 20:02
可以的，這個沒問題的
84785027
2022 03/04 20:03
明白了，謝謝老師！
冉老師
2022 03/04 20:03
不客氣，祝你工作順利，學(xué)員
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