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這題的 當(dāng)期所得稅費用=（1000-200+320）*25%=220，所得稅費用=當(dāng)期所得稅費用+遞延所得稅費用=220+5=225. 與選項D的結(jié)果不一樣，可以解釋下是哪里不對嗎？
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您好！當(dāng)期所得稅費用＝（1000-20）*25%，不是減掉累計120的稅會差異
2022 03/04 21:41
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所得稅費用＝當(dāng)期所得稅?遞延所得稅，如果是遞延所得稅資產(chǎn)。假設(shè)會計利潤900稅法1000。會計方面所得稅費用不就是225，稅法當(dāng)期所得稅費用是250。貸應(yīng)交所得稅250。借所得稅費用225。差額遞延所得稅資產(chǎn)25。所得額費用225等于當(dāng)期所得稅費用250?遞延所得稅資產(chǎn)25。不對等了呀。
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D選項，調(diào)增遞延所得稅資產(chǎn)15萬，，，不是相當(dāng)于調(diào)減所得稅費用15萬嗎？
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悠然老師01，這道題的D選項是只計算了應(yīng)交所得稅的影響嗎？遞延所得稅的影響不算進去嗎？凈利潤=利潤總額-所得稅費用
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老師，所得稅費用=當(dāng)期所得稅費用+（遞負-遞資），為啥這道題是+遞延所得稅資產(chǎn)？
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老師，選項D 為什么影響凈利潤=少交的管理費用-增加的遞延所得稅費用？ 少交的管理費用為什么不需要交25%的所得稅？
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