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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.H公司購(gòu)入一批材料,增值稅專用發(fā)票上注明原材料價(jià)款為200000元,增值稅26000元,雙方商定用商業(yè)承兌匯票方式付款,期限三個(gè)月,材料尚未運(yùn)到。2.銷售一批商品,價(jià)款300000元,增值稅39000元,款項(xiàng)已全部收存入銀行,該批商品成本為200000元3.財(cái)產(chǎn)清查中,盤虧設(shè)備一臺(tái),該設(shè)備原值65000元,已提折舊30000元,已計(jì)提減值準(zhǔn)備10000元4.H公司對(duì)b企業(yè)投資,占b企業(yè)的40%。2017年度b企業(yè)發(fā)生虧損,H企業(yè)應(yīng)分擔(dān)虧損20萬(wàn)元5.按國(guó)家規(guī)定,向管理機(jī)構(gòu)交納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)150000元,住房公積金168000元。請(qǐng)問(wèn)以上會(huì)計(jì)分錄。謝謝老師



你好,同學(xué)。正在為你解答。
2022 03/06 23:17

稅務(wù)師王老師 

2022 03/06 23:19
1.借:在途物資 200000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)26000
貸:應(yīng)付票據(jù) 226000
2.借:銀行存款 339000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)39000
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200000
貸:庫(kù)存商品 200000

稅務(wù)師王老師 

2022 03/06 23:20
3.借:待處理財(cái)產(chǎn)損益 25000
累計(jì)折舊 30000
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 10000
貸:固定資產(chǎn) 65000

稅務(wù)師王老師 

2022 03/06 23:21
4.借:投資收益 200000
貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資——損益調(diào)整 200000
5.借:應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 150000
應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 168000
貸:銀行存款 318000

84785034 

2022 03/06 23:26
第一個(gè)應(yīng)付票據(jù)后面需要加上商業(yè)承兌匯票嗎

稅務(wù)師王老師 

2022 03/07 07:39
加不加都可以的,這個(gè)沒(méi)有要求的
