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銷售儲值卡 借 銀行存款 貸 合同負債 需要做應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 吧
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你好
你這個還沒有確認收入，可以先不轉(zhuǎn)的
2022 03/07 11:38
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2024年注冊會計師會計第146頁其中借：銀行存款 22650000 貸：合同負債 21000000 應交稅費--待轉(zhuǎn)銷項稅額1650000 這里的應交稅費--待轉(zhuǎn)銷項稅額算增值稅時是要減還是加應交稅費--待轉(zhuǎn)銷項稅額。
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借 銀行存款 貸 合同負債 貸 應交稅費-貸轉(zhuǎn)銷項稅額。結轉(zhuǎn)應交增值稅-增值稅 -銷項稅額。的會計處理怎么做
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應交稅費-應交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項稅額）和應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額哪個是對的？還是都有，都有的話怎么區(qū)別使用
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乙公司預付20%答案給的是借:銀行存款貸:合同負債2500這個題結尾也有說在a產(chǎn)品交付時轉(zhuǎn)移控制權，產(chǎn)生增值稅納稅義務，但我看其他題預收的款項如果貸記得是合同負債不應該包括增值稅都是借:銀行存款 貸:合同負債 應交稅費-應交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項稅額）為啥這題預交的時候沒算增值稅
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A公司經(jīng)營連鎖面包店，增值稅稅率13%。2018年1月1日A公司向客戶銷售了5000張儲值卡，每張面值為200元，總額100萬元，客戶可在其經(jīng)營的任一門店使用該卡消費，儲值卡有效期截止2019年12月31日。A公司預期客戶購買的儲值卡中有5%不會被消費，2019年客戶消費95萬，截止2019年12月31日客戶未行使權利的儲值卡金額為5萬元。
2018年1月1日會計分錄為
借：庫存現(xiàn)金100
貸：合同負債 88.50
應交稅費--待轉(zhuǎn)銷項稅額11.50
2019年客戶消費時，會計分錄
借：合同負債 88.50
應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 10.93
貸：主營業(yè)務收入 88.50 （95+5*95/95）/1.13
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）10.93
請問老師， 應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額貸方余額0.57怎么處理
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