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老師好，本月我司租賃了一臺設(shè)備，已經(jīng)支付了18個月的租賃費9萬元，沒有收到發(fā)票，我這邊本月按預付帳款記賬的，請問一下什么時候可以做攤銷呢？是收到發(fā)票以后還是？
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你好，這個是租賃時間是從幾月份開始，比如從二月份開始的話，二月份就可以分攤。
2022 03/07 16:48
84785027 
2022 03/07 16:48
2月哈！但沒收到發(fā)票
郭老師 
2022 03/07 16:49
你好，那二月可以做的，如果你沒有做的話，你三月份收到的可以從三月份補兩個月的。
84785027
2022 03/07 16:50
怎么做呢老師
84785027
2022 03/07 16:50
收到發(fā)票了又怎么做，我這個月做的預付，沒有發(fā)票
郭老師
2022 03/07 16:52
借預付賬款貸銀行存款，
借管理費用貸預付賬款或者是
借制造費用，貸預付賬款后面的第二個分錄是兩個月的金額。
84785027
2022 03/07 16:54
這個月攤銷的話做借：主營業(yè)務成本—待攤費用攤銷，貸：待攤費用—設(shè)備租賃費
84785027
2022 03/07 16:55
我們從2月1號開始租的哈老師
84785027
2022 03/07 16:55
如果發(fā)票回來了又怎么做呢
郭老師
2022 03/07 16:57
這個待攤費用可以改成長期待攤費用
二月份沒有給你做，從三月份開始做的。
郭老師
2022 03/07 16:58
如果你想在二月份做的話，你是二月份付款嗎？
郭老師
2022 03/07 16:59
如果二月份沒有付款，借主營業(yè)務成本貸其他應付款，然后
二月份付款發(fā)票到了，
借其他應付款貸，主營業(yè)務成本，
借長期待攤費用，貸銀行存款，
借主營業(yè)務成本，貸長期待攤費用。
第一個這個分錄是一個月，第二個分錄是18個月，第三個分錄是兩個月。
84785027
2022 03/07 17:02
我二月已經(jīng)付了哈
84785027
2022 03/07 17:03
我這個月做的借：預付帳款90000，貸：銀行存款90000
84785027
2022 03/07 17:03
只是還沒有收到發(fā)票哈老師
郭老師
2022 03/07 17:14
借長期待攤費用，貸銀行存款9萬，
然后按月分攤，
分攤一個月的借主營業(yè)務成本貸長期待攤費用9萬除以18。
郭老師
2022 03/07 17:15
四月發(fā)票到了借長期待攤費用貸主營業(yè)務成本9/18
借主營業(yè)務成本貸長期待攤費用9萬除以18乘以2
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