工資發(fā)放部分的社保基本上是對(duì)的，以前年度就一直有借方的余額，我覺得可能是以前的人員在做繳納社保的賬務(wù)時(shí)，把個(gè)人社保部分做多了。

借方有余額，是你們單位多繳納的少，從工資里扣除的。

如果查不到原因，借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款。

謝謝老師！

不用客氣，工作愉快。

老師采用簡易計(jì)稅的也是要每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，對(duì)嗎，每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的方式跟不是采用簡易計(jì)稅的是一樣的，包括每月的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證也是一樣的，對(duì)嗎？

不用的。借銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅， 如果次月繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，貸銀行存款，月末不用結(jié)轉(zhuǎn)。

一般納稅人涉及到簡易計(jì)稅的都不用每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，等到次月繳納稅費(fèi)的時(shí)候，直接繳納就可以了，對(duì)嗎。

對(duì)的是的，是這么做的。

那如果本月有簡易計(jì)稅，但有認(rèn)證了的進(jìn)項(xiàng)稅額，也不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，對(duì)嗎。是不是簡易計(jì)稅不準(zhǔn)進(jìn)項(xiàng)抵扣？

你好對(duì)的 是這么做的

老師我還想請(qǐng)問一下，在一般納稅人中有簡易計(jì)稅的，如果把它結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出稅額。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這種結(jié)轉(zhuǎn)了的增值稅其實(shí)也不算錯(cuò)，只是不符合規(guī)范對(duì)嗎？

是的 簡易計(jì)稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)