不是得用以前年度損益調(diào)整科目嗎。

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度沒(méi)有這科目他也沒(méi)加，直接用未分配利潤(rùn)了

請(qǐng)問(wèn)老師，對(duì)2021年所得稅匯算清繳有影響嗎？

您好！壞賬準(zhǔn)備稅務(wù)上是不承認(rèn)的需要調(diào)回來(lái)，只有實(shí)際發(fā)生損失稅務(wù)才承認(rèn)

我認(rèn)為，這個(gè)不用調(diào)整的，因?yàn)槟阋欠诺疆?dāng)期，肯定會(huì)有個(gè)資產(chǎn)減值損失，會(huì)降低利潤(rùn)，然后再調(diào)整增加，其實(shí)一減一增沒(méi)影響

你好，他這是去年的所以通過(guò)以前年度損益調(diào)整，不是今年的

對(duì)2021年所得稅匯算清繳有影響嗎？

你好，是的，是有影響的

有什么影響呢？如果2020年計(jì)提了，那么2020年年放到資產(chǎn)減值損失一筆，然后2020年所得稅匯算清繳調(diào)增一筆。但是放到2021年計(jì)提沒(méi)有影響2021年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，為何要調(diào)增呢？

您好，因?yàn)椴皇菍?shí)際發(fā)生的不可以彌補(bǔ)以后年度的虧損

不明白？我又沒(méi)有放到資產(chǎn)減值損失里，為何調(diào)增？

你好，但是他影響了未分配利潤(rùn)

影響未分配利潤(rùn)影響所得稅嗎？不太明白？

您好，企業(yè)所得稅匯算清繳有一個(gè)彌補(bǔ)以前年度表是吧

有的，請(qǐng)問(wèn)老師畫(huà)框的分錄不影響2021年的利潤(rùn)總額。您是說(shuō)影響了2020年的利潤(rùn)總額嗎？

有的，請(qǐng)問(wèn)老師畫(huà)框的分錄不影響2021年的利潤(rùn)總額。您是說(shuō)影響了2020年的利潤(rùn)總額嗎？

你好，你調(diào)整了未分配利潤(rùn)也就調(diào)整了累未分配利潤(rùn)總額

老師，這是我同事的說(shuō)法，2021年不做任何調(diào)整。請(qǐng)您參見(jiàn)圖片。

你好，你看一下匯算清繳彌補(bǔ)表里面的數(shù)額是多少？