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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，畫(huà)框的分錄，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳工作中是否需要進(jìn)行調(diào)整。我認(rèn)為：這個(gè)不用調(diào)整的，因?yàn)槟阋欠诺疆?dāng)期，肯定會(huì)有個(gè)資產(chǎn)減值損失，會(huì)降低利潤(rùn)，然后再調(diào)整增加，其實(shí)一簡(jiǎn)一增沒(méi)影響，但是不知道對(duì)不對(duì)
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，要調(diào)整。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅法只有確定的實(shí)際損失才可以扣除；上期計(jì)提減值只是預(yù)計(jì)會(huì)計(jì)認(rèn)費(fèi)用稅法不認(rèn)，這時(shí)要調(diào)增交稅；到當(dāng)期實(shí)際發(fā)生，稅法認(rèn)，把前面少扣的損失補(bǔ)回來(lái)，少交稅。
2022 03/09 15:20
84785035 
2022 03/09 15:21
老師剛剛忘記發(fā)圖片了，您看一下圖片畫(huà)框的分錄。
稅劍法盾 
2022 03/09 15:26
您好，這個(gè)處理不規(guī)范。執(zhí)行小準(zhǔn)則也是實(shí)際發(fā)生的才能扣，而且只能在稅前扣。
84785035
2022 03/09 16:22
請(qǐng)問(wèn)老師，這是我同事的說(shuō)法，他認(rèn)為2021年不做任何調(diào)整。
稅劍法盾
2022 03/09 16:33
您好，根據(jù)你企業(yè)的實(shí)際情況定；如果執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整。老師的建議供你參考！
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