但當(dāng)月已扣款了啊，怎么做分錄

借：管理費用? 貸：銀行存款?? 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）? 借：管理費用（負(fù)數(shù)）

沒抵減，怎么還要做減免稅分錄，申報表不用填，那不是對應(yīng)不上

這個就是先記在減免稅里面，什么時候抵減？什么時候在做賬。

抵減時怎么做賬

你增值稅平時是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的？

你說的是計提那筆嗎？

對呀，你計提的時候是怎么計提增值稅。

月末轉(zhuǎn)出未交增值稅啊

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅款

貸方兩個明細(xì)科目是嗎？

對的，就等于是讓你的增值稅少交了一樣。