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繳納增值稅和所得稅計提時的分錄怎么寫
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增值稅計提
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅
? 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
增值稅繳納
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2022 03/11 11:07
東老師 
2022 03/11 11:07
借所得稅費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅。借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
84785037 
2022 03/11 11:35
好的，謝謝老師，計提增值稅的時候 應(yīng)交稅費 的明細科目 應(yīng)該是 轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 還是 轉(zhuǎn)出未交增值稅 ??？ 兩個有什么區(qū)別？
東老師
2022 03/11 11:35
這個應(yīng)該是轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785037
2022 03/11 11:40
好的，還用不用結(jié)轉(zhuǎn)進 銷項啊，我看有的老師在講解的時候進銷項是分別結(jié)轉(zhuǎn)，分開寫分錄的，感覺好復(fù)雜，到底該怎么做分錄呢
東老師
2022 03/11 11:41
我這么做也可以，結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項也可以
84785037
2022 03/11 14:42
轉(zhuǎn)出未交增值稅 余額是不是在貸方
東老師
2022 03/11 14:43
如果你的進項稅額比銷項稅額大的話，就是在貸方。
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