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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 你好 問一下小規(guī)模納稅人的銷項(xiàng)稅額怎么進(jìn)行賬務(wù)處理



你好,小規(guī)模納稅人沒有銷項(xiàng)稅額這個明細(xì)科目,只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
確認(rèn)收入時,
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納增值稅時,
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
2022 03/11 11:19

84784982 

2022 03/11 11:24
老師 基本都是季度在45萬以內(nèi) 不用交稅 最后應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎? 還是主營業(yè)務(wù)收入直接做含稅收入?

大海老師 

2022 03/11 11:26
最后應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ?貸:營業(yè)外收入

84784982 

2022 03/11 11:31
老師 那就主營業(yè)務(wù)收入不能做含稅收入 價(jià)稅一定得分開做 最后必須要用到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個科目 是這樣嗎?

大海老師 

2022 03/11 11:32
是的,是這樣的,主營業(yè)務(wù)收入不能做含稅收入,主營業(yè)務(wù)收入本身的意義就是不含稅收入,一定要價(jià)稅分離。

84784982 

2022 03/11 11:37
我以為小規(guī)模納稅人45萬以內(nèi)免稅的可以不用價(jià)稅分離呢 謝謝老師?。?!

大海老師 

2022 03/11 11:41
要價(jià)稅分離的,不用謝,祝工作順利!
