你好 1.了解被審計(jì)單位及其環(huán)境，并評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn) 2.了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制，對(duì)公司整體層面及業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制是否存在，設(shè)計(jì)是否合理及是否執(zhí)行等情況進(jìn)行了解 3.基于上訴風(fēng)險(xiǎn)的了解，評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn) 4.基于上述風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，制定審計(jì)計(jì)劃 5.根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，執(zhí)行控制測(cè)試 6.根據(jù)控制測(cè)試的結(jié)果，制定實(shí)質(zhì)性測(cè)試的具體計(jì)劃 7.執(zhí)行具體的實(shí)質(zhì)性測(cè)試 8.完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，并就初步審計(jì)情況與公司的管理層、治理層進(jìn)行溝通 9.完成審計(jì)報(bào)告草樣 10.內(nèi)部3級(jí)審核程序 11.向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿，如被審計(jì)單位同意改征求意見(jiàn)稿，簽字蓋章確認(rèn)，并同時(shí)簽署一系列聲明書(shū) 12.發(fā)出審計(jì)報(bào)告