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我們21年產(chǎn)生了8萬多企業(yè)所得稅，1-9月份研發(fā)費用加計扣除抵減的企業(yè)所得稅6萬多（加計抵減時我做“借所得稅費用付6萬，貸應交稅費應交所得稅負6萬），這樣做對嗎？這樣做導致我們最終的應交稅費應交所得稅余額只有2萬多怎么辦呢
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你好；? ? 你應該是按抵減后的金額來計提 。如果你之前多計提了。? 可以這樣 來紅沖 6萬分錄的。 對的? ? ；你這個2萬繳納了的嘛? ? 。 你實際 產(chǎn)生了應交8萬 。抵減了6萬實際繳納2萬是嗎??
2022 03/16 09:55
84785016 
2022 03/16 10:04
老師好，還是不明白
meizi老師 
2022 03/16 10:12
?你好； 你是哪里不明白? ? ? ？21年產(chǎn)生了8萬? 計提了8萬的所得稅和繳納了 8萬。 但是 你匯算是可以加計扣除的抵減了6萬。 那么你? 實際 應交? 所得稅是 2萬對嗎? ?
84785016
2022 03/16 10:24
老師好，應該是這樣的，我們是21年計提繳納了8萬多，申報第三季度所得稅時需要再交所得稅2萬多，已經(jīng)交了8萬多，需要退6萬多，我就做借所得稅費用付6萬，貸應交稅費應交所得稅負6萬，這樣多嗎
meizi老師
2022 03/16 10:32
?你好； 那你現(xiàn)在抵減了6萬。 就去紅沖計提6萬分錄 。 繳納2萬 。? ?那你多繳納的6萬可以申請退稅哈。 是的? ??
84785016
2022 03/16 10:33
老師我這樣做對嗎
meizi老師
2022 03/16 10:41
?是的。分錄是對的； 到時借方有6萬余額； 你記得去 申請退稅即可? ?
84785016
2022 03/16 10:57
老師，這樣做導致我們1-3季度所得稅費用本年累計只有2萬多，第四季度產(chǎn)生了4萬多所得稅，當時申報所得稅沒有計提，那是不是現(xiàn)在再補提2萬多就可以了
meizi老師
2022 03/16 11:04
?你好 ；? ? ?你這個之前多計提了紅沖了 你計提就是發(fā)生的2萬的金額? ? ； 是的。 如果你? ?實際應交4萬 。你之前計提了 8萬紅沖了6萬。 現(xiàn)在 實際發(fā)生 4萬補計提2萬即可 。對的??
84785016
2022 03/16 11:12
那現(xiàn)在跨年了，我補提是等匯算清繳完一起補提還是現(xiàn)在就補提，老板讓我返回做12月
meizi老師
2022 03/16 11:19
?你好；? ?現(xiàn)在補計提即可? 或者是等著匯算后； 反正你都跨年了。? ??
84785016
2022 03/16 11:29
老師，等匯算清繳完補提做借利潤分配-未分配利潤，貸應交稅費應交所得稅對嗎
84785016
2022 03/16 11:31
匯算清繳完補提是不是就成今年產(chǎn)生的了，會影響21年的稅負變低嗎
meizi老師
2022 03/16 11:38
你們 是小企業(yè)會計準則的話。? 是的。直接補做計提了。 是的? ?
84785016
2022 03/16 11:40
好的，謝謝老師，那我就反結(jié)賬回去在12月直接補提了
meizi老師
2022 03/16 11:48
?沒事的； 可以的。? 直接補計提最好的??
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