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實(shí)務(wù)
問題已解決
某商場為增值稅一般納稅人,從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù),7月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:1)7月上旬,購進(jìn)一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為10萬元,增值稅為1.3萬元,向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為22600元,柜臺(tái)零售貨物金額為11300元。2)7月中旬,購進(jìn)一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為20萬元,增值稅為2.6萬元,向一般納稅人銷售一批貨物,貨款為120萬元。3)以庫存商品不含稅價(jià)值20000元發(fā)給女職工作為福利。4)7月下旬,購進(jìn)一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5萬元,增值稅為6500元。柜臺(tái)零售貨物的銷售額為226000元,另外賣出一臺(tái)空調(diào)機(jī)給消費(fèi)者個(gè)人,含稅價(jià)款5650元,并上門為顧客安裝,另外收取安裝費(fèi)113元。要求:計(jì)算該商場7月份應(yīng)納增值稅額。



業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1.3
銷項(xiàng)稅額是(22600+11300)/1.13*0.13/10000=0.39
2022 03/16 10:34

暖暖老師 

2022 03/16 10:34
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2.6
銷項(xiàng)稅額是120*0.13=15.6

暖暖老師 

2022 03/16 10:34
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算2*0.13=0.26

暖暖老師 

2022 03/16 10:36
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 0.55
銷項(xiàng)稅(56500+226000+5650+113)/1.13*0.13/10000=3.3163

暖暖老師 

2022 03/16 10:37
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是
1.3+2.6+0.26+0.55=4.71
銷項(xiàng)稅額合計(jì)是
0.39+15.60+0.26+3.1363=19.3863
應(yīng)交增值稅的19.3863-4.71=14.6763
