問題已解決
請問老師,一般納稅人,有加計抵減10%的優(yōu)惠政策,這個月進(jìn)項稅額大于銷項,需要做結(jié)轉(zhuǎn)加計抵減增值稅的分錄嗎?結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做呢?



同學(xué)你好
你有這個政策就直接做加計扣除的
不要管是不是進(jìn)項大于銷項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022 03/16 13:29

84784966 

2022 03/16 13:55
都看糊涂了,請問老師一般納稅人,是每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎?

樸老師 

2022 03/16 14:00
是的
如果進(jìn)項大于銷項可以不結(jié)轉(zhuǎn)
