我先看看，不懂在請教您吧

好的，你可以打開你的匯算清交明細(xì)表看一下。

郭老師好，昨天說的那公司，公司還沒有營業(yè)收入，所發(fā)生的費用我賬上沒有記入開辦費，直接做管理費二級科目，辦公費，招待費等，賬上我還用都調(diào)到開辦費這一個科目嗎

你好，需要的調(diào)整。 需要

那就是，把沒有營業(yè)收入發(fā)生時，發(fā)生的不管什么費用都記入一個科目，管理費用-開辦費

好，對的是的，管理費用、開辦費、籌建期都是在這個里面。

那我把賬套反結(jié)賬，重新調(diào)到這一個科目，銀行賬戶發(fā)生的手續(xù)費，不需要做在這科目吧？

那買入的電腦，要入固定資產(chǎn)吧，入固定資產(chǎn)下月就要提折舊，把折舊費用就正常記賬吧

你好，但是你之前申報的財務(wù)報表能修改嗎？

是啊，之前報表已經(jīng)申報了，那要怎么處理呢？

修改之前的 做不了嗎？

賬套我可以修改，是要把申報表也重新修改嗎？

還有什么簡單的方法調(diào)整呢

哦對的是的，直接不調(diào)整匯算清交，按照正常的程序來。

什么意思？按營業(yè)期正常申報，那就是不調(diào)整了，匯算清繳也不調(diào)了

對的是的，正常抵扣招待費的一分抵扣不了，調(diào)整就可以的。

辦公費的有發(fā)票可以抵扣，福利費按工資的15%抵扣所得稅。

郭老師，方便留個聯(lián)系方式嗎？能不能以后有問題直接聯(lián)系您？

不好意思，學(xué)堂不允許我們私下交流的，只能通過這個平臺，到時候你再艾特我就行，我在給你接手。

因為沒有發(fā)生收入，招待費不能抵減所得稅，要調(diào)增是嗎？沒有發(fā)生福利費，其余費用有票的就可以抵扣，不用調(diào)整是嗎？

招待費的是這么理解的， 福利費按工資的14%抵扣所得稅。

前提是這些都要有發(fā)票。