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問(wèn)題已解決
老師你好，我們是商貿(mào)企業(yè)，2月零售有一筆無(wú)票收入，我當(dāng)時(shí)做分錄，借：現(xiàn)金 380 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無(wú)票收入 380(沒(méi)有計(jì)提銷項(xiàng)稅)，增值稅是零申報(bào)。這樣做可以嗎？3月我們申領(lǐng)了稅務(wù)UK，可以勾選認(rèn)證發(fā)票，目前進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不交稅的，我能把2月未確認(rèn)的增值稅確認(rèn)在3 月并予以抵扣嗎？
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不可以的
無(wú)票收入也得交增值稅
可以的
2022 03/17 20:41
84784963 
2022 03/17 20:43
具體分錄怎么做？
郭老師 
2022 03/17 20:44
你在三月份現(xiàn)在借應(yīng)收賬款-380
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-380
借應(yīng)收賬款380
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入380/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)380/1.13*13%
84784963
2022 03/17 20:46
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無(wú)票收入 43.7
? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 43.7
84784963
2022 03/17 20:47
2月就收到現(xiàn)金，
郭老師
2022 03/17 20:51
如果你在三月份申報(bào)的話，建議你把收入做到三月份，我上面做的那個(gè)分錄，應(yīng)收賬款沒(méi)有余額的一正數(shù)一負(fù)數(shù)正好抵扣了。
84784963
2022 03/17 20:51
以上可以嗎？要把2月做的分錄沖掉？
郭老師
2022 03/17 20:54
可以的，可以這么做的。
84784963
2022 03/18 20:11
這樣的話怎么申報(bào)，進(jìn)銷帳怎么填列？
郭老師
2022 03/18 20:13
進(jìn)銷帳是什么商品的嗎？你結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？
84784963
2022 03/18 20:19
我是接上次那個(gè)問(wèn)題，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無(wú)票收入43.7 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值服務(wù)-銷項(xiàng)誰(shuí) ?43.7，這樣做的話，3月怎么申報(bào)，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)怎么填？
郭老師
2022 03/18 20:21
你好，如果你們是13%的一般納稅人的占13%。銷售貨物一欄里面填寫。
未開具專票
進(jìn)項(xiàng)在附表二三十五欄里面填寫。
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